新三板財務欺詐事件

『壹』 新三板掛牌公司在摘牌之後，還可以向證監局派出機構舉報追究公司財務造假、信息披露違規等問題嗎

可以，前提是在摘牌前，上市公司有財務造假和信批違規的，造成股民損失的，可以舉報和要求索賠。有個追尋證券訴訟網，專門幫助股民索賠的，你看看吧。

『貳』 財務假賬丑聞 中國 中國最近幾年有沒因為財務舞弊現象倒霉的有名公司像世界通信那樣。。。搜不到~~拜託

1、藍田股份
藍田股份多名高管因涉嫌提供虛假財務信息被拘傳，由此該公司成為我國證券市場上首個造假「屢犯」。以藍田股份為核心的「大藍田」非但套牢銀行貸款十幾億元，而且二級市場上流通市值「蒸發」超過25億元，商業銀行和中小投資者成為藍田案的最大受害者。
2、銀廣廈
銀廣夏公司全稱為廣夏（銀川）實業股份有限公司，現證券簡稱為ST銀廣夏（000557）。1994年6月上市的銀廣夏公司，曾因其驕人的業績和誘人的前景而被稱為「中國第一藍籌股」。2001年8月，《財經》雜志發表「銀廣夏陷阱」一文，銀廣夏虛構財務報表事件被曝光。專家意見認為，天津廣夏出口德國誠信貿易公司的為「不可能的產量、不可能的價格、不可能的產品」。以天津廣夏萃取設備的產能，即使通宵達旦運作，也生產不出所宣稱的數量；天津廣夏萃取產品出口價格高到近乎荒謬；對德出口合同中的某些產品，根本不能用二氧化碳超臨界萃取設備提取。
3、鄭百文
鄭百文從1996年起著手建立全國性的營銷網路，在沒有一份可行性論證的情況下，大規模投入資金上億元，建起了40多個分公司，最後把1998年的配股資金1. 26億元也提前花完。……公司規定，凡完成銷售額1億元者，可享受集團公司副總待遇，自行購進小汽車一部。僅僅一年間，鄭百文的銷售額便從20億元一路飈升到70多億元；與此同時，僅購置交通工具的費用就高達1000多萬元。為完成指標，各分公司不惜採用購銷價格倒掛的辦法，商品大量高進低出，形成惡性循環。鄭州百文股份有限公司1999年以來瀕臨關門歇業，有效資產不足6億元，而虧損超過15億元，拖欠銀行債務高達25億元。
4、紅光事件
成都紅光實業股份有限公司欺詐上市事件。紅光實業於1997年6月6日靠行騙上市，上市後繼續行騙：一是編造虛假利潤，騙取上市資格；二是少報虧損，欺騙投資者；三是隱瞞重大事項；四是擅自改變募集資金投向而不予披露。對此，中國證監會對原董事長、原總經理、原財務部副部長和紅光公司等，以及與此有關的會計師事務所、律師事務所、資產評估師事務所以及上市推薦人等中介機構及責任人員均進行了處罰，紅光事件的主要負責人被移交司法機關處理。
5、東方鍋爐事件
在公司上市前和上市後對公司利潤進行包裝，是「東方鍋爐」違法行為的第一個方面。
「東方鍋爐」在上市之前，就通過調整財務報表而虛增凈利潤1.23億元，上市後，又在「利潤截期」問題上大做手腳，將1996年度的銷售收入1.76億元和銷售利潤3800萬元，調整至1997年底。1997年度又以同樣的方法，將該年度的銷售收入2.26億元和銷售利潤4700萬元轉移到1998年，從而創造連續3年穩定盈利，凈資歷產利潤率增長率平衡的假象。
6、黎明股份
該公司為了粉飾其經營業績，虛增資產8996萬元，虛增負債1956萬元，虛增所有者權益7413萬元，虛增主營業務收入1.5億元，虛增利潤總額8679萬元，其中虛增主營業務收入和利潤總額兩項分別占該公司對外披露數字的37％和166％。90％以上的數額是人為編造假帳、虛假核算虛增出來的。看到這些造假數據後，有關人士無不痛心疾首。
7、大慶聯誼事件
8、猴王事件
9、幸福事件

『叄』 2017年3.15打假有沒有關於財務造假的事件

有的
年報披露倒計時財務數據准確是關鍵
相關數據統計，2016年證監會打假披露了10大案件：大智慧、海潤光伏、神開股份、南紡股份、康達新材、金谷源、上海物貿、物貿B股、蓮花健康、瀘天化、天津磁卡。以上企業被打的理由涉及提前確認收入、虛增收入、虛構利潤、非法披露等等。

『肆』 上市公司財務欺詐的特徵

財務舞弊是指財務造假主體在會計信息加工處理和報告過程中，為獲取不正當的經濟利益，採用欺騙性手段故意謊報重要性質和實質性財務事實的違法、違紀行為。中國上市公司財務舞弊經歷了從公開到隱蔽，從單一到多樣，從集中在期末的舞弊到連續、均勻、系統的舞弊，從真賬假作到假賬真作的過程。

1.利用不當的會計政策和會計估計舞弊。由於同一交易或事項往往有多種可供選擇的會計處理方法，加之中國的具體會計准則還沒有涉及到企業核算的方方面面，因此許多上市公司就利用會計政策和會計估計的選擇和變更來操縱利潤，粉飾經營業績。(1)選用不當的借款費用核算方法。根據中國企業會計准則的規定，對借款所發生的利息費用、匯兌損益及相關的金融機構手續費，在籌建期間發生的與長期資產購置無關的借款費用，可以予以資本化，計入這些長期資產的成本，待長期資產投入使用後，直接計入當期損益。然而，不少上市公司就通過濫用借款費用的會計處理來調節利潤。(2)選用不當的股權投資核算方法。中國企業會計准則已對長期投資的核算作了詳細規定：當投資企業對被投資企業的投資滿足一定條件時，如具有控制、共同控制或重大影響時，應採用權益法;反之則採用成本法。但很多公司在這兩種方法上做起了文章，當被投資公司盈利時，不該用權益法的投資也用權益法核算，當被投資公司虧損時，該用權益法核算的又改成成本法核算。(3)選用不當的折舊方法。延長折舊年限，由加速折舊法改為直線法，甚至不提折舊等虛增利潤在實際操作中屢見不鮮。(4)選用不當的收入、費用確認方法。上市公司為了利潤最大化或平滑利潤，通常在產品或資產的風險或報酬未完全轉移之前就確認銷售業務和其他資產的轉讓收入。(5)選用不當的合並政策。同長期股權投資核算相對應的是納入合並報表的合並范圍，所以上市公司還常常通過改變合並范圍來調節利潤。

2.利用剝離與模擬等「會計創新」舞弊。剝離與模擬是與企業改制上市相伴而生的。在行政審批制下，由於實行「規模控制，限報家數」政策，股票發行額度成為十分稀缺的資源。企業通過激烈競爭拿到的股票發行額度往往與其資產規模不相匹配，只好將一部分經營業務和經營性資產剝離，或者進行局部改制，將原本不具有獨立面向市場能力的生產線、車間或若干業務拼湊成一個上市公司，並通過模擬手段編制這些非獨立核算單位的會計報表。剝離與模擬在中國證券市場發展中功不可沒，如果不允許剝離與模擬，許多企業(特別是國有企業)是不具備上市資格的，是無法通過股份制改造和上市擺脫困境的。另一方面，剝離與模擬猶如「整容術」，通過將劣質資產、負債及相關的成本和潛虧剝離，便可輕而易舉的將虧損企業模擬成盈利企業，剝離與模擬影響了會計信息的真實性。

3.利用資產重組和關聯交易舞弊。從理論上說，資產重組、關聯方交易與財務舞弊並不存在必然的聯系，如果資產重組與關聯交易確實以公允的價格定價，且在報表及附註中按會計准則的要求做了恰當的披露，則不會對信息使用者產生誤導。但事實上，中國上市公司的很多資產重組和關聯交易都採用了協議定價的原則，定價的高低取決於公司的需要，使得利潤可以在關聯方之間轉移。這樣資產重組與關聯方交易就成為一種十分重要和常見的財務舞弊手段，如廣電股份、陝長嶺、波導股份等。

4.地方政府「援助」舞弊。目前，利用上市公司募集資金對推動區域經濟發展有著非常重要的作用。所以在上市指標爭取難度大、殼資源緊張的情況下，許多地方政府往往不忍目睹上市指標作廢，讓已上市公司失去寶貴的籌資資格。於是有的地方政府紛紛向上市公司伸出「援助之手」，採用稅收優惠、財政補貼的形式幫助上市公司實現一定的盈利目標，這些補貼往往數額巨大且缺乏正當理由。這種地方政府「援助」為不少上市公司操縱利潤、粉飾財務報表開了方便之門。

5.虛構經濟業務舞弊。(1)虛構銷售。虛構銷售業務是性質最為嚴重也最難以審查的舞弊方法之一。如以銀廣夏為代表的上市公司為了虛構銷售業務往往從原始的銷售合同開始就全套造假;黎明股份的虛構行為更是百密無疏，即通過與關聯企業或非關聯企業對開增值稅發票的形式，虛構購銷業務，在迴避增值稅的情況下虛增收入和利潤。(2)虛構資產評估。虛假的資產評估包括未經正規程序立項的資產評估、虛無資產評估和不恰當的評估。瓊民源就對未具有完全產權的資產進行評估，確認巨額的資本公積。

『伍』 新三板公司財務造假財務人員會受到什麼樣的處罰

新三板公司財務造假財務人員會承擔以下處罰：
根據會計法第四十三條：偽造、變造會計憑證、會計賬簿，編制虛假財務會計報告，構成犯罪的，依法追究刑事責任。有前款行為，尚不構成犯罪的，由縣級以上人民政府財政部門予以通報，可以對單位並處五千元以上十萬元以下的罰款；對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，可以處三千元以上五萬元以下的罰款；屬於國家工作人員的，還應當由其所在單位或者有關單位依法給予撤職直至開除的行政處分；對其中的會計人員，並由縣級以上人民政府財政部門吊銷會計從業資格證書。

『陸』 證監會處罰警告財務造假事件有多少起

2018年證監會公布處罰了多起財務造假的案例，包括聖萊達、ST仰帆、金亞科技、昆明機床等，初善君從造假方式、造假動機、財報特徵和如何防範等角度整理相關案例，供各位參考
案例一：ST國葯（現在ST仰帆）虛假記載營業收入
案例二：金亞科技虛增收入、利潤
案例三：昆明機床跨期確認收入
案例四：聖萊達通過虛構營業外收入虛構收入和利潤

『柒』 2011年上市公司財務造假案例，急！

1月5日，遼寧新興佳向美國紐約州法院提交訴狀，起訴納斯達克交易所違反了其規章及其法定訴訟程序，導致該公司聲譽受到不可挽回的損害並使公司市值縮水2.2億美元。

此事件起源於2011年1月13日，納斯達克市場向新興佳發出退市警告，表示該集團未能及時向納斯達克市場提交有關2010年12月完成的財務重組相關情況。這造成遼寧新興佳股價從每股9美元最終跌至不到70美分。當時，新興佳表示，已經及時提供了所有必要的信息。

在起訴書中，新興佳方面表示，公司通過反向收購在美國上市而受到了納斯達克交易所管理人士的不公對待，同時「程序上有缺陷是武斷與任意地調查，並且匆忙作出決定的」， 「公然帶有歧視性」，目標就是摘牌中國公司。

中投顧問高級研究員李勝茂分析此事稱，按照當前公布的事件起因來看，納斯達克對於新興佳的處罰過程不是非常透明，處罰依據較為模糊，且存在處罰過重的嫌疑，如果新興佳能夠充分地向法官說明上述事實，那麼案件訴訟成功的可能性就比較大。在訴訟進行的過程中，新興佳可能被貼上不遵守納斯達克上市公司法律法規的中國公司群體中一員的標簽，這將非常不利於法官做出公正裁決。

中國企業

在美上市遇難題

此事件的起因是中國企業在美上市所採用的反向收購的方式。反向收購又稱買殼上市，是指非上市公司股東通過收購一家殼公司的股份控制該公司，再由該公司反向收購非上市公司的資產和業務，使之成為上市公司的子公司，而原非上市公司的股東一般可以獲得大部分上市公司的控股權，從而達到間接上市的目的。

李勝茂認為，美國證券市場是以完全披露信息為基礎的，如果新興佳通過反向收購方式上市僅是為了規避上市時的信息披露義務，那麼其就很有可能存在納斯達克指控的違規行為；如果僅是將這種行為當做一種正常的上市途徑，那麼違規的可能性就較小。

新興佳只是大約400家通過反向收購在美上市的中國公司中的一員。美國證監會2011年6月警告投資者購買通過反向收購上市的公司的股票，稱它們可能有「欺詐及其他弊病」的傾向，並稱「調查發現數十家中國在美上市公司存在會計問題」。

這種曲線上市路線最大的優勢在於能夠避免首次公開發行時證券交易所的嚴格審核。此事件也表明中國在美上市企業必須要嚴格遵守美國證券交易市場的法律法規。李勝茂分析，這對今後中國公司赴美上市的路徑將會產生一定影響。

『捌』 近五年新三板中財務造假的公司有多少

姓五年新三板的中財務造假的公司來說的話，如果造假來的話，一般來說的話都會通報的，或者會網路上公布出來的。